- Основные различия самозанятости и работы по трудовому договору
- Они настолько очешуели, что стали прямо писать "работа в чёрную без уплаты налогов и оформления по закону"?!
- «белая» зарплата
- «серая» зарплата
- «черная» зарплата
- А теперь о самом важном! то, о чем даже не подозревают большинство нелегальных работников!
- Как формируется «серый» и «черный» доход и нужно ли вам такое
- Кому выгодно неофициальное трудоустройство
- Особенности работы «по-черному» в германии
- Особенности работы по трудовому договору
- Особенности самозанятости
- Ответственность за работу «по-черному»
- Травма или болезнь при работе «по-черному» в германии
- А теперь о самом важном! то, о чем даже не подозревают большинство нелегальных работников!
- Подводя итог
- Последствия для персонала
- Последствия для работодателя
- Травма или болезнь при работе «по-черному» в германии
- Подводя итог
Основные различия самозанятости и работы по трудовому договору
Выбирая между самозанятостью и основной работой, нужно взвесить все за и против. Предлагаем рассмотреть различия работы по договору и на себя.
Основные различия самозанятости и работы по трудовому договору
| Самозанятость | Работа по трудовому договору | |
| Занятость | Зависит от самозанятого и спроса на его предложение. | Стабильная. |
| Зарплата | По результатам деятельности. | Не реже двух раз в месяц. |
| Место работы | Чаще удаленное | Чаще определенное рабочее место (например офис, цех и проч.) |
| График работы | Свободный или по договоренности с работодателем. Работа на результат. | График устанавливает работодатель, чаще всего у него строгие временные рамки. Работа на процесс. |
| Социальная защищенность | Есть только медицинская страховка. Нет пенсии, трудового стажа, декрета, отпусков, больничных. | Засчитывается трудовой стаж, есть пенсия, декрет, отпуск и больничный. |
Выбор – работать нелегально, как самозанятый или искать компанию с официальным трудоустройством – зависит от сознательности работника и его потребностей.
Кому-то важен престиж и стабильность, кто-то хочет реализовать себя, работая на разных заказчиков, а кто-то – просто не хочет платить налоги. К счастью для всех, последних становится меньше.
Они настолько очешуели, что стали прямо писать "работа в чёрную без уплаты налогов и оформления по закону"?!
«белая» зарплата
Что касается первого понятия — «белой» зарплаты, то это, пожалуй, идеальный вариант не только с точки зрения фискальных органов, но и получающего такую зарплату работника.
«Белая» или, правильнее сказать, официальная зарплата полностью отражается в бухгалтерии и финансовой отчетности; с нее платятся все налоговые отчисления. Причем, платятся как самим работником (за него эти перечисления осуществляет работодатель), так и организацией. Работник при этом официально трудоустроен со всеми вытекающими из этого статуса преференциями.
Преимущества «белой» зарплаты для персонала:
- защищенность: деньги выплачиваются во время и в фиксированном объеме, так как это оговоренная законом обязанность работодателя;
- социальная сфера: многие выплаты, рассчитываются на основании именно «белой» зарплаты;
- кредитование: легко подтвердить официальный доход;
- налоговая: легко объяснить приобретенные блага;
- пенсионные отчисления: напрямую зависят от величины зарплаты.
«серая» зарплата
Это так называемый промежуточный вариант. Попытка усидеть на двух стульях одновременно. Причем этот вариант распространен как на мелких, так на крупных предприятиях. Размер, как говорится, не имеет значения.
Суть схемы — в разделении зарплаты на две составляющие: официальную, с которой идут все обязательные отчисления, и неофициальную, проходящую «мимо кассы».
Такая схема наиболее выгодна для работодателя: выдавая часть зарплаты «в конверте», он значительно экономит на страховых взносах.
«черная» зарплата
Эта схема, по которой сотрудники, получающие денежное вознаграждение не числятся в штате компании и не проходят ни по каким документам. Иными словами, для фискальных органов таких сотрудников как бы не существует. Вследствие чего работодатель полностью освобождается от каких-либо обязательств со своей стороны.
При этом права сотрудника, получающего”черную” зарплату, никак не защищены. Он вправа взять больничный, оплачиваемый или неоплачиваемый отпуск. И даже выплата зарплаты в оговоренном сторонами объеме зависит лишь от добросовестности работодателя. Более того, такой работник официально будет считаться безработным.
Очевидно, что последняя схема наиболее выгодна лишь работодателю, для которого получаемые выгоды перевешивают страх перед законом.
Предприятия, выплачивающие зарплату по «черной» схеме, преследуют цель полностью уйти в тень и не раскрывать масштаб своей деятельности перед налоговиками.
А теперь о самом важном! то, о чем даже не подозревают большинство нелегальных работников!
Согласно действующему в Германии законодательству, а именно: Седьмой книге Социального кодекса (SGB VII), все работники застрахованы от несчастного случая на производстве в Профессиональной страховой компании – Berufsgenossenschaft (Отраслевом союзе предпринимателей).
И Berufsgenossenschaft не разделяет работников на «белых» и «черных», были они оформлены официально или работали нелегально. Не имеет значения и вид выполняемых работ: работа на стройке, в магазине или помощь в ведении домашнего хозяйства. Важен сам факт, что травму человек получил во время выполнения работ, порученных работодателем.
При возникновении несчастного случая и получении травмы во время выполнения обязанностей работники имеют одинаковые права. При этом именно Berufsgenossenschaft:
- перенимает на себя затраты амбулаторного лечения или лечения в больнице;
- оплачивает стоимость по уходу за пострадавшим в период реабилитации и восстановления;
- осуществляет выплаты пострадавшему в случае потери трудоспособности.
Вопрос: Как Berufsgenossenschaft брать на себя затраты по лечению в результате несчастного случая на производстве, когда речь идет о нелегальном работнике?
По закону работодатель обязан сообщить Berufsgenossenschaft о произошедшем несчастном случае в течение 3‑х дней со дня его наступления, а также вручить копию этого обращения непосредственно самому пострадавшему. И это независимо от того, официально был оформлен работник или работал «по-черному» в Германии.
Естественно, что работодатели не спешат с подобными сообщениями. Во-первых, помним об административной ответственности и штрафах, предусмотренных за подобные нарушения. Во-вторых, Berufsgenossenschaft имеет право взыскать все расходы, понесенные в связи с несчастным случаем, с работодателя, если будет доказано, что работник работал «по-черному».
Важно! Работник имеет право самостоятельно обратиться в Berufsgenossenschaft. Он может сообщить о несчастном случае, предоставив определенные доказательства своей работы на конкретного работодателя «по-черному». Это даст ему возможность потребовать от Berufsgenossenschaft компенсационных выплат.
Berufsgenossenschaft может и отказать в выплатах обратившемуся работнику. В таком случае рекомендуется обратиться к услугам адвоката, который обеспечит защиту прав и будет представлять интересы работника перед работодателем и Berufsgenossenschaft.
Как формируется «серый» и «черный» доход и нужно ли вам такое
Вас наверняка хотя бы раз заманивали предложением: «Мы готовы платить вам больше, но часть зарплаты выдадим просто в руки»?
Чтобы сократить количество выплачиваемых налогов и удержать сотрудников высокой зарплатой, многие работодатели переходят на «серые» и «черные» схемы выдачи зарплаты.
«Серая» схема подразумевает работу по договору с минимальным окладом, близким к МРОТ, и выдачу оставшейся суммы «в конверте» – наличными или переводом на карту от бухгалтера или руководителя.
«Черная» схема – это выдача всей зарплаты на руки сотруднику, в обход налогам.
Работников при этом заманивают получением более высокой зарплаты и умалчивают о последствиях – нет учета стажа работы, нет пенсионных накоплений, в больнице могут не предоставить бесплатную медицинскую помощь.
Больничные и отпуска тоже становятся обтекаемой темой: если официальный оклад работника составляет порядка 15-20 тысяч рублей, то претендовать ему особо не на что.
Работать без договора – и вовсе быть на птичьих правах. Работнику могут не предоставить отдых или оставить без расчета после увольнения. Если отношения работника и работодателя не регулирует трудовой кодекс, то решение всех вопросов проходит на словах и по совести.
Если вы студент в поиске подработки или выпускник вуза, нацеленный набраться опыта, или специалист, который хочет получать зарплату побольше, или работник, предоставляющий частные услуги – вы в уязвимом положении, и красивые слова эйчара или руководителя могут заманить вас на работу без официального трудоустройства и прав.
Моя подруга Олеся долгое время работала неофициально. Она не задумывалась, что это неправильно с точки зрения налогообложения, а ведь ответственность за уплату налогов лежит не только на работодателе.
Ей платили зарплату по МРОТ, часть выдавали «в конверте» на руки. Она соглашалась на любые задачи, чтобы поработать в разных компаниях и набраться опыта. Ей казалось, что трудовой договор и страховые взносы не нужны.
Пока однажды ей не задержали зарплату на целый месяц. В сложившейся ситуации она решила уволиться, но даже тогда не сумела получить положенное. Было обидно, но договора, а значит, и прав у нее не было.
Только тогда она перестала быть «вечным стажером» и больше не считала компании, которые действуют в обход законодательству, классными. Олеся поняла, как важны стабильность и прозрачность в работе. И, конечно, надоели начальники, которые ущемляли права.
С тех пор она готова работать только по трудовому договору с «белой» зарплатой или как самозанятая.
Решение о трудоустройстве ложится на сотрудника, поэтому важно подходить к этому осознанно, четко знать свои права и обязанности.
Кому выгодно неофициальное трудоустройство
Основная задача большинства работников – зарабатывать достойные деньги. Некоторым работодателям организовать такое нелегко – с каждой зарплаты официально трудоустроенного сотрудника они дополнительно выплачивают 43% налогов в бюджет государства.
13% подоходного налога – это сумма, которая открыто удерживается с оклада. Оставшиеся 30% работодатель оплачивает самостоятельно. Таким образом у работника копится пенсия, он может получать бесплатную медицинскую помощь и претендовать на социальные выплаты.
Давайте рассмотрим пример. Допустим, вы работаете официально. Ваш оклад – 45 тысяч рублей.
С оклада вы заплатите 13% НДФЛ, значит, отдадите государству 5 850 рублей. Получите на руки 39 150 рублей.
Ваш работодатель заплатит за вас налог в 30% – 13 500 рублей. И делает он это ежемесячно за каждого сотрудника. Есть работодатели, которые хотят этой нагрузки избежать. Давайте рассмотрим, как это отражается на работниках.
Особенности работы «по-черному» в германии
Нелегальная работа (нем. illegale Arbeit), или работа «по-черному», в Германии подразумевает следующее. Человек выполняет работы по устному поручению работодателя, при этом без заключения трудового договора или подписания любых других документов, регулирующих взаимоотношения сторон. В итоге и работник, и работодатель не выполняют перед государством свои налоговые и социально-правовые обязательства.
Такая деятельность является абсолютно незаконной. Она предполагает гражданскую, административную, а в некоторых случаях и уголовную ответственность. Нелегальное ведение трудовой или предпринимательской деятельности является серьезным правонарушением и для немецких граждан, и для иностранцев, пребывающих на территории Германии.
При этом в отношении иностранных граждан, уличенных в нелегальной деятельности на территории страны, действуют дополнительные санкции, касающиеся их пребывания и возможности осуществления трудовой деятельности в Германии.
Особенности работы по трудовому договору
Официальное трудоустройство подразумевает работу по трудовому договору с «белой» зарплатой.
Особенности самозанятости
Кроме тех, кто хочет в постоянном режиме работать на кого-то, есть и те, кто трудится на себя. Они тоже должны платить налоги на свой доход, чтобы быть защищенными с точки зрения закона.
Ответственность за работу «по-черному»
Предусмотрена административная ответственность, штрафы и перспектива принудительного выдворения из страны для работников, являющихся иностранными гражданами.
При этом степень ответственности за работу «по-черному» дифференцирована. В большей степени, чем работник, административную ответственность несет работодатель.
Травма или болезнь при работе «по-черному» в германии
Случаи нелегального трудоустройства в Германии бывают разные. Иногда подобные попытки делают иностранцы, приехавшие по туристической визе и не имеющие разрешения на трудовую деятельность. А в некоторых случаях к подобным нарушениям прибегают иностранные граждане с ВНЖ и разрешением на трудовую деятельность, имеющие медицинскую страховку (нем. Krankenversicherung) и социальные выплаты.
Наличие Krankenversicherung не обеспечит стоимость лечения травмы, полученной во время работы «по-черному». Конечно, многое зависит от типа и тяжести травмы. Потенциально нелегальный работник должен понимать риски и осознавать, что при болезни или незначительной травме лечение ложится на его плечи и «кошелек». Но объективно следует понимать, что при серьезной или специфической травме обращение в медицинское учреждение будет неизбежным и там придется объяснять ее происхождение.
А теперь о самом важном! то, о чем даже не подозревают большинство нелегальных работников!
Согласно действующему в Германии законодательству, а именно: Седьмой книге Социального кодекса (SGB VII), все работники застрахованы от несчастного случая на производстве в Профессиональной страховой компании – Berufsgenossenschaft (Отраслевом союзе предпринимателей).
И Berufsgenossenschaft не разделяет работников на «белых» и «черных», были они оформлены официально или работали нелегально. Не имеет значения и вид выполняемых работ: работа на стройке, в магазине или помощь в ведении домашнего хозяйства. Важен сам факт, что травму человек получил во время выполнения работ, порученных работодателем.
При возникновении несчастного случая и получении травмы во время выполнения обязанностей работники имеют одинаковые права. При этом именно Berufsgenossenschaft:
- перенимает на себя затраты амбулаторного лечения или лечения в больнице;
- оплачивает стоимость по уходу за пострадавшим в период реабилитации и восстановления;
- осуществляет выплаты пострадавшему в случае потери трудоспособности.
Вопрос: Как Berufsgenossenschaft брать на себя затраты по лечению в результате несчастного случая на производстве, когда речь идет о нелегальном работнике?
По закону работодатель обязан сообщить Berufsgenossenschaft о произошедшем несчастном случае в течение 3‑х дней со дня его наступления, а также вручить копию этого обращения непосредственно самому пострадавшему. И это независимо от того, официально был оформлен работник или работал «по-черному» в Германии.
Естественно, что работодатели не спешат с подобными сообщениями. Во-первых, помним об административной ответственности и штрафах, предусмотренных за подобные нарушения. Во-вторых, Berufsgenossenschaft имеет право взыскать все расходы, понесенные в связи с несчастным случаем, с работодателя, если будет доказано, что работник работал «по-черному».
Важно! Работник имеет право самостоятельно обратиться в Berufsgenossenschaft. Он может сообщить о несчастном случае, предоставив определенные доказательства своей работы на конкретного работодателя «по-черному». Это даст ему возможность потребовать от Berufsgenossenschaft компенсационных выплат.
Berufsgenossenschaft может и отказать в выплатах обратившемуся работнику. В таком случае рекомендуется обратиться к услугам адвоката, который обеспечит защиту прав и будет представлять интересы работника перед работодателем и Berufsgenossenschaft.
Подводя итог
Тот факт, что в Германии права работника в случае наступления несчастного случая на производстве при работе «по-черному» защищены в равной степени с официально трудоустроенными работниками, является, конечно, положительным. Но в целом это всего лишь «ложка дегтя в бочке меда». Во-первых, это совершенно не перекрывает риски и ответственность, связанную с нарушением правил ведения трудовой деятельности. Во-вторых, наступление несчастного случая – это сама по себе проблема, которая может привести к серьезным последствиям.
Поэтому настоятельно рекомендуется осуществлять трудовую деятельность в Германии со строгим соблюдением законодательных норм и требований.
По материалам сайта aussiedlerbote.de
_______________Посольство ФРГ в РБ УНП 101166185
Последствия для персонала
Выгода от «серой» схемы для персонала — оплата НДФЛ, а также других удержаний (например, алиментов) только с официальной, как правило, небольшой части заработка.
Однако такая выгода оборачивается минусом:
- при оплате больничного: учитываются только официальные выплаты, которые будут минимальными при «серой» схеме;
- при выплате различных пособий, отпускных: учитывается только официальная часть зарплаты;
- при расчете будущей пенсии: будет минимальным, т.к пенсионные выплаты осуществляются опять-таки с «белой» части зарплаты;
- проблема с получением кредита из-за маленькой официальной части.
Что говорит закон? Смотрите об этом в материале, подготовленным ведущим менеджером по подбору персонала «РосКо — Консалтинг и аудит» Ольгой Мукусий.
Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России «РосКо».
Последствия для работодателя
Для компании, выплачивающей зарплату «в белую», работник обходится значительно дороже. Помимо 13% подоходного налога, который за него переводит в фискальные органы сам работодатель, последний также обязан перечислять в государственные внебюджетные фонды сверх этого определенную сумму, которая рассчитывается на каждого работника отдельно.
Поскольку, для работодателя финансовые выгоды при официальной схеме, как таковые отсутствуют, главный стимулирующим фактор для него полностью выплачивать «белую» зарплату — угроза возможной административной и даже уголовной ответственности.
Травма или болезнь при работе «по-черному» в германии
Случаи нелегального трудоустройства в Германии бывают разные. Иногда подобные попытки делают иностранцы, приехавшие по туристической визе и не имеющие разрешения на трудовую деятельность. А в некоторых случаях к подобным нарушениям прибегают иностранные граждане с ВНЖ и разрешением на трудовую деятельность, имеющие медицинскую страховку (нем. Krankenversicherung) и социальные выплаты.
Наличие Krankenversicherung не обеспечит стоимость лечения травмы, полученной во время работы «по-черному». Конечно, многое зависит от типа и тяжести травмы. Потенциально нелегальный работник должен понимать риски и осознавать, что при болезни или незначительной травме лечение ложится на его плечи и «кошелек».
Подводя итог
Тот факт, что в Германии права работника в случае наступления несчастного случая на производстве при работе «по-черному» защищены в равной степени с официально трудоустроенными работниками, является, конечно, положительным. Но в целом это всего лишь «ложка дегтя в бочке меда».
Поэтому настоятельно рекомендуется осуществлять трудовую деятельность в Германии со строгим соблюдением законодательных норм и требований.