- Льготные налоговые условия для начинающих инновационных компаний и стартапов
- Австралия выделит еще более $310 млн на создание боевых беспилотников
- Возможность использования двусторонних налоговых соглашений австралии
- Высшее образование в австралии
- Другие стимулы для бизнеса в австралии
- Зачем киеву "стратегические" беспилотники: предположение путина
- Какие стимулы предлагает австралия иностранным инвесторам?
- Кто платит налоги в австралии?
- Медицина в австралии
- Миграционные стимулы в австралии
- Минусы жизни в австралии
- Налоги в австралии
- Налоги в стране кенгуру
- Налоговые льготы в австралии на разработки и исследования в сфере инноваций
- Плюсы жизни в австралии
- Плюсы и минусы жизни в австралии
- Привлекательность австралии с точки зрения налогообложения
- Работа и зарплата в австралии
- Ставки налогов в австралии в 2023 году
- Стимулирование в сфере кинопроизводства и телевиденья австралии
- Стимулы к сохранению окружающей среды в австралии
- Цены в австралии в 2023 году
- Цены и стоимость жизни в австралии
- Чем мы можем помочь?
- Заключение
Льготные налоговые условия для начинающих инновационных компаний и стартапов
В рамках Национальной Программы Инноваций и Науки (National Innovation and Science Agenda (NISA)), правительство Австралии стремится стимулировать инновации на основе предоставления налоговых преференций и законодательных стимулов.
Программа NISA предназначена для продвижения в стране инновационных компаний с высоким уровнем риска и стартапов в сфере FinTech, оказывая тем самым им поддержку на ранней стадии развития.
Задачи программы – это поддержка компаний в финансировании, оказание стимулирования с целью развития и продвижения корпоративных идей, а также внедрение готового продукта или услуги на рынке Австралии.
Поддержка инновационным компаниям может оказываться на разных стадиях развития. Для этого компания должна быть квалифицирована, как «Начинающая инновационная компания» (Early Stage Innovation Companies (ESIC)) и соответствовать требованиям Комиссии по Ценным Бумагам и Инвестициям Австралии (ASIC).
Начинающая инновационная компания оценивается по следующим критериям:
- В первом варианте – Регистрация компании в Австралии, уровень расходов, налогооблагаемая прибыль и листинг на фондовых биржах.
- Во втором – Участие компании в инновационной деятельности на основе требований ASIC или на основе требований и решений Налогового Управления Австралии.
В зависимости от различных обстоятельств инновационного проекта, компании могут самостоятельно выбрать, какой вид тестирования им выгодней использовать, чтобы структура получила статус инновационной компании, и могла рассчитывать на поддержку в государства.
Начиная с июля 2023 года, Начинающие инновационные компании могут рассчитывать на следующие налоговые вычеты:
- Налоговая компенсация начинающим компаниям и их аффилированным предприятиям составляет в размере 20% от общей годовой суммы прибыли. При этом максимальный размер налогового вычета, не может превышать 200 000 USD в год.
- Освобождение от налога на прирост капитала сроком на 10 (десять) лет для инвестиций, вложенных в акции ASIC, которые хранятся не менее чем 12 месяцев. При этом доля акций ASIC в инвестициях компании не должна превышать 30%.
Наша команда специалистов по юридическим и бухгалтерским вопросам окажет Вам помощь в регистрации компании в Австралии, открытии банковского счёта. Также мы проконсультируем Вас по всем вопросам ведения бизнеса и требованиям для получения резидентства в Австралии.
Австралия выделит еще более $310 млн на создание боевых беспилотников
// puid2: ‘229103’,
if (window.Ya && window.Ya.adfoxCode) {
var params = {
p1: ‘bzorw’,
p2: ‘fulf’,
puid8: window.localStorage.getItem(‘puid8’),
puid12: ‘186107’,
puid21: 1,
puid26: window.localStorage.getItem(‘puid26′),
extid: (function(){var a=”,b=’custom_id_user’;if(!localStorage.getItem(b)){var c=’ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZabcdefghijklmnopqrstuvwxyz0123456789′;for(var i=0;i<47;i ){a =c.charAt(Math.floor(Math.random()*c.length));}a=encodeURIComponent(a);localStorage.setItem(b,a);}else{a=localStorage.getItem(b);}return a;})(),
extid_tag: ‘rentv’,
};
const pk = window.localStorage.getItem(‘pk’);
if (pk) {
params.pk = pk;
params.pke = ‘1’;
}
var existBidding = window.localStorage.getItem(‘getBidsReceived’).split(‘,’)
if (window.Ya.headerBidding && !existBidding.includes(‘adfox_151870620891737873_975642’)) {
window.Ya.headerBidding.pushAdUnits([
{
“code”: ‘adfox_151870620891737873_975642’,
“bids”: [
{ “bidder”: “adriver”, “params”: { “placementId”: “30:rentv_970x250_mid” } },
{ “bidder”: “myTarget”, “params”: { “placementId”: “336252” } },
{ “bidder”: “relap”, “params”: { “placementId”: “tJ2dQzv69g33YmJi” } },
{ “bidder”: “bidvol”, “params”: { “placementId”: “16855” } },
{ “bidder”: “otm”, “params”: { “placementId”: “24107” } },
{ “bidder”: “adfox_adsmart”, “params”: {
“pp”: “h”,
“ps”: “doty”,
“p2”: “ul”,
“puid20”: “”
}},
{ “bidder”: “betweenDigital”, “params”: { “placementId”: “2755771” } }
],
“sizes”: [ [970,250], [728,250], [728,90], [990,90], [990,250] ]
}
]);
}
window.yaContextCb.push(() => {
Ya.adfoxCode.createScroll({
ownerId: 264443,
containerId: ‘adfox_151870620891737873_975642’,
params: params,
lazyLoad: {
fetchMargin: ‘200’,
mobileScaling: ‘2’
}
}, [‘desktop’, ‘tablet’], {
tabletWidth: 1104,
phoneWidth: 576,
isAutoReloads: false
});
});
}
Возможность использования двусторонних налоговых соглашений австралии
Австралия на данный период имеет 49 межгосударственных налоговых соглашений «Во избежание двойного налогообложения», в том числе и с Россией, датированного 07/09/ 2000 года.
Австралийские компании или физические лица, ведущие деятельность в другой стране, могут воспользоваться зачётом оплаты части подоходного налога, использовав существующий налоговый договор Австралии с конкретной страной.
Особенно часто Соглашение «Во избежание двойного налогообложения» применяется Австралией в сфере международной торговли, так как именно торговая отрасль имеет важное значение для экономики страны. Учитывая отдалённость Австралии от других континентов, Австралия снижает себестоимость импортных товаров и услуг, благодаря налоговым договорам.
Для того, чтобы воспользоваться налоговым соглашением, необходимо подать заявление в австралийское Налоговое Управление. Однако, перед тем, как воспользоваться таким налоговым договором, лицо должно подать годовую декларацию о доходах, в которой нужно указать размер полученной прибыли в полном объёме, независимо от суммы оплаченного налога в другой стране.
Дело в том, что налоговая служба тщательно проверяет и оценивает оплату по всем доходным статьям, указанным в декларации. В некоторых случаях получения как австралийского дохода, так и прибыли за границей, Австралия ограничивает компенсацию уже оплаченного подоходного налога.
Высшее образование в австралии
Сегодня в стенах австралийских вузов обучается свыше 330 тысяч иностранцев, что составляет около 25% от общего количества студентов. Бюджетные расходы для этих целей превышают 200 млн австралийских долларов в год. Система высшего образования Австралии включает 41 университет, где представлено более 22 тысяч учебных курсов.
В престижном рейтинге QS World University Rankings® 2023 находятся 38 австралийских вузов. Лучшими считаются университеты Мельбурна и Сиднея (второе и третье место), а также Австралийский национальный университет. Средняя стоимость обучения в Австралии на степень бакалавра варьируется от 10,7 до 23,5 тысяч американских долларов в год.
Другие стимулы для бизнеса в австралии
Компании, зарегистрированные в Австралии, могут рассчитывать на государственную помощь в области подготовки кадров, научных исследований, инновационных разработок, и развития экспортного рынка.
Австралийские поощрения могут включать в себя: гранты, налоговые льготы или услуги по предоставлению инфраструктуры. В том числе стимулы иностранным инвесторам могут быть предоставлены в области геологоразведки и добычи природных ресурсов на старых участках.
Кроме того, компании могут иметь возможность быстро амортизировать свои производственные мощности и оборудование, необходимое для инвестиций.
Зачем киеву "стратегические" беспилотники: предположение путина
Владимир Путин прокомментировал помощь Киеву западным оружием. Отдельно президент РФ коснулся поставок беспилотников.
В первом интервью с момента начала специальной военной операции по защите Донбасса Владимир Путин прокомментировал помощь Киеву западным оружием. Отдельно российский президент остановился на поставках беспилотных летательных аппаратов.
Имеется несколько типов беспилотников, напомнил президент России. Первый –ударные беспилотные системы, которые применяются в ходе боевых действий с самого начала. Однако эффективно они могут применяться лишь там, где нет войсковой системы противовоздушной обороны. У российских военных она есть, добавил Путин.
Наши системы ПВО – “Буки”, “Торы”, “Панцири” – работают в высшей степени эффективно, щелкая ударные беспилотники противника, по выражению Путина, “как орехи”.
“Уничтожены десятки, просто десятки”, – сказал президент РФ в эксклюзивном интервью ведущему программы “Москва. Кремль. Путин” Павлу Зарубину.
Есть также разведывательные беспилотники – все они иностранного производства, с самого начала их полно летает на поле боя, с самого начала они и поставляются.
Третий тип – разведывательные беспилотные летательные аппараты, летающие на высоте 8, 11, 10 километров. Их Путин назвал беспилотниками стратегического характера, отметив, что они использовались всегда и до начала операции летали над территорией Украины, над Черным морем.
“К нам не залетали, правда, но используются сейчас и использовались раньше, – пояснил Путин. – Зачем их передавать Украине – мне не очень понятно. Ну – если только не (для того, чтобы) дать нам возможность их где-то посадить и посмотреть, как они устроены. Другого смысла я просто не вижу”.
Полный текст эксклюзивного интервью главы государства здесь.
Какие стимулы предлагает австралия иностранным инвесторам?
Предоставляемые Австралией стимулы открыты, как для иностранных, так и для отечественных инвесторов. Помощь по конкретным проектам может быть оказана, как Федеральным правительством, так и местными властями штатов и территорий.
В свою очередь региональные власти штатов и территорий активно работают над тем, чтобы поощрять производственные инвестиционные проекты и операции. На местном уровне они обеспечивают различные стимулы по удовлетворению специфических потребностей компаний и координируют их деятельность.
Кто платит налоги в австралии?
Для начала, необходимо определиться с тем, кто является субъектом налогообложения в Австралии, а именно: кто платит налоги в Австралии.
Все физические и юридические лица, облагаемые налогами в Австралии так или иначе делятся по основному критерию: резидентство. Резиденты Австралии платят налоги всегда (за исключением льгот и иных послаблений), а нерезиденты Австралии платят налоги тогда, когда получают доход, владеют недвижимостью или иным образом используют блага на территории Австралии.
Критерии определения резидентства для физических и юридических лиц отличаются.
Так, физическое лицо считается резидентом Австралии, если оно постоянно проживает на территории Австралии или соответствует одному из перечисленных ниже критериев:
- провело больше половины финансового периода (пол года) в Австралии;
- работает в Австралии более полугода;
- находится в Австралии на обучении более полугода.
А юридическое лицо признается резидентом Австралии в случаях, если компания:
- учреждена на территории Австралии;
- учреждена за пределами Австралии, однако осуществляющая деятельность на территории Австралии;
- контролируемая и (или) управляемая с территории Австралии;
- в которой акционеры с преимущественным правом голоса являются резидентами Австралии.
Медицина в австралии
Австралийская система здравоохранения состоит из широкого спектра услуг, включая общую практику и профилактику здоровья населения, неотложную медицинскую помощь и стационарный уход, реабилитацию и паллиативную помощь. Базовые медицинские услуги оказываются населению бесплатно, то есть покрываются страховкой (Medicare).
В Австралии функционируют как частные клиники, так и государственные больницы, которые принадлежат и управляются властями штатов и территорий. Некоторые австралийцы выбирают только государственное покрытие, а другие комбинируют Medicare с частным медицинским страхованием.
В заключение отметим, что Австралия заслуженно пользуется большой популярностью среди иммигрантов. Здесь есть все для спокойной и увлекательной жизни – от прекрасной природы, включающей экзотических животных, песчаные пляжи, тропические леса, пустыни и заснеженные горы, до внушительного экономического потенциала, обеспечивающего стабильное развитие государства и высокий уровень благосостояния граждан.
Миграционные стимулы в австралии
Правительство Австралии предлагает ряд важных стимулов для поощрения компаний при создании региональных штаб-квартир или центров поддержки в Австралии. Стимулы включают в себя:
- Эксклюзивные упрощенные иммиграционные процедуры.
- Освобождение от уплаты налога с продаж для выбранного бывшего в употреблении оборудования (например, компьютеров или другого).
- Налоговый вычет определенных расходов при переезде в Австралию.
- Помощь в получении информации для исследований по выбору площадки, содействие программам посещений и ознакомлению с ключевыми правительственными агентствами, и профессиональными сервисными фирмами.
Иностранцы, желающие переехать и инвестировать в Австралию, могут воспользоваться Визой подкласса 188, которая предусматривает несколько инвестиционных потоков.
Другой вариант бизнес-иммиграции в Австралию – это новая визовая программа для инвесторов «Supporting Innovation in South Australia», подкласса 408, срок действия которой заканчивается в ноябре 2023 года.
Минусы жизни в австралии
Удаленность от других стран и континентов. К примеру, расстояние от Сиднея до Москвы составляет 14,5 тысяч километров, а перелет (с пересадками) занимает в среднем от 18 до 24 часов.
Высокие цены на недвижимость, продовольствие и коммунальные услуги, а также на обучение в частных школах и университетах.
Существуют некоторые трудности с функционированием общественного транспорта. Междугородние автобусы и поезда ходят не так часто, поэтому без собственного автомобиля бывает тяжело.
Некоторые магазины закрываются очень рано.
В Австралии обитает много опасных (ядовитых) для жизни человека животных (насекомых), например, змей и пауков.
Налоги в австралии
Одна из особенностей австралийской налоговой системы заключается в отличии ставок подоходного налога для местных жителей и для временных работников из-за рубежа (см. ниже). В целом налоговая нагрузка в Австралии сравнительно ниже, чем в большинстве стран Евросоюза и в других развитых государствах мира.
Налоги в стране кенгуру
Автор: Евгений Сивков
Источник: pppnr.ru
Австралия, бесспорно, входит в число самых процветающих стран мира, а потому уже давно притягивает к себе внимание наших соотечественников, которых утомили реалии современной российской жизни. Зелёный континент достаточно привлекателен и как место для постоянного жительства, и как объект для вложения капитала. Стоит поэтому разобраться, почему страна кенгуру несмотря на удалённость от прочих центров цивилизации и относительно невысокую плотность населения достигла таких высот народного благосостояния. Основа процветания страны – доступ к награбленному в британских колониях. Австралия сегодня уже не является доминионом Великобритании, но по-прежнему входит в привилегированный круг союзников США. И главой государства здесь до сих пор считается английская королева. Это – вроде бы демократическая страна. Но, строго говоря, за последние 100 лет не изменилось главное: Австралия – это страна колонизаторов.
Однако предметом нашего рассмотрения сегодня будет не государственное устройство, а налоговая система этой далёкой страны.
Присмотримся к ней повнимательней. Может быть, Россия сможет научиться чему-то полезному у далёкой страны, где вольготно чувствуют себя не только кенгуру, коалы и эвкалипты, но и законопослушные налогоплательщики.
Судьба нерезидента
Австралия рассматривается многими наблюдателями как одно из лучших налоговых убежищ в мире. Так, налоговый резидент в этой стране обязан выплачивать подоходный налог на прибыль, полученную в зарубежных странах. В то же время нерезиденты обязаны платить подоходный налог только с прибыли, полученной из австралийских источников (речь идёт как о физических, так и о юридических лицах). Австралийский законодатель до сих пор стремится привлечь в страну платёжеспособных инвесторов, а потому правительство этой страны заключило договоры об исключении двойного налогообложения более чем с сорока государствами. Входит в этот список и Россия.
Для справки: нерезидентом в Австралии считается лицо, имеющее временный вид на жительство сроком до 4-х месяцев.
Эти нюансы налогового законодательства Австралии позволяет грамотным людям пользоваться льготами для нерезидентов, передавая деньги в доверительное управление трастовым компаниям. Если такая компания находится за рубежом (по этому поводу закон прописывает критерии определения местонахождения траста, которые можно использовать к своей выгоде), то она рассматривается как нерезидент со всеми вытекающими последствиями. Но выгодоприобретатель (бенефициар), физическое лицо, должен платить налог на прибыль, если он лично является резидентом. Впрочем, существуют схемы, которые помогают обойти и эту ловушку австралийского налогового законодательства. Однако делать это следует очень аккуратно, поскольку налоговые службы зелёного континента скрупулёзно отслеживают информацию по каждому бенефициару.
Австралийский закон требует от резидентов указывать в налоговых декларациях доходы в зарубежных компаниях (в том числе – в трастах). И налоговые органы очень внимательно проверяют подобные сведения. Кстати, австралийские фискальные органы наладили очень хорошие связи со своими зарубежными коллегами.
Вы задумались над тем, как можно получить приемлемый налоговый режим в стране кенгуру? А пока вы думаете – несколько хороших новостей: в Австралии не взимаются налоги на наследство, на имущество и на дарение. Как на федеральном уровне – так и на уровне отдельных штатов (напомним, что Австралия – федеративное государство, а потому имеет двухуровневую налоговую систему).
Огласите весь список
Итак, вы всё-таки перебрались на противоположную сторону Земного шара и поселились в Австралии. Уплаты каких налогов потребуют от вас власти этой страны?
Подоходный налог (теперь уже – с резидентов). Доход до 6 тыс. австралийских долларов в год налогом не облагается. Для справки: в начале июня этого года курс австралийского доллара колебался вокруг уровня 0,92 американского доллара
Дальше – прогрессивная шкала. До 37 тыс. долларов – 15 центов с каждого доллара свыше 6 тысяч. Следующая планка – до 80 тыс. в год. Налог составит 4,56 тыс. плюс по 30 центов с каждого доллара сверху. Те, кто получил от 80 до 180 тыс. в год, должны будут раскошелиться на 17,55 тыс. плюс по 37 центов с каждого доллара. Те же, кто имеет доход свыше 180 тыс. долларов в год… Не будем о печальном на ночь глядя. А вы как думали, откуда австралийское правительство берёт деньги на многообразные социальные программы? Тут тебе и льготы малоимущим и многодетным, и доступное жильё малообеспеченным гражданам, и многое другое, о чём наши граждане даже мечтать не могут. Богатых заставляют платить за удовольствия для бедных… Точнее, не очень богатых. По-настоящему бедных людей в Австралии не водится.
Дальше по списку – медицинский сбор. Своеобразное обязательное медицинское страхование. Этот налог также имеет прогрессивный характер. Для большей части населения он составляет порядка 1,5 % от налогооблагаемого дохода. Интересно, что для пожилых людей сумма сбора увеличивается, то есть более молодые (и, соответственно, более здоровые) люди не должны оплачивать лечение многочисленных болезней пожилых. А малообеспеченные граждане, чей доход ниже пороговой суммы (она периодически обновляется) порядка 18 тыс. долларов в год, вообще освобождаются от уплаты медицинского сбора. Кстати, переведите эту сумму в рубли, и вы поймёте, кто в Австралии считается бедняком.
Люди с высоким уровнем дохода, к таковым относят австралийцев, получающих от 73 тыс. долларов на одного человека (не содержащего иждивенцев), должны платить медицинский сбор в размере 2,2 % от своего дохода.
Дальше: нерезиденты, хранящие средства на депозитах австралийских банков, облагаются 10-процентным налогом.
Налог на прибыль (иногда его называют налогом на прирост капитала). Его обязаны платить те, кто продаёт свои активы. Это, как правило, имущество, а также акции. Налог взимается при условии роста на момент продажи цены имущества (акций), по которой они изначально были приобретены. Но от уплаты такого налога освобождаются в большинстве случаев те, кто продаёт свой дом или автомобиль. Разумеется, если купля-продажа недвижимости или автотранспортных средств не является способом получения регулярного дохода налогоплательщика. Россиянам остаётся только завидовать счастливым антиподам. Корпоративный налог (налог на прибыль юридических лиц). Этот налог выплачивается по фиксированной ставке 30 %. При этом штаты и органы местного самоуправления не имеют право повышать ставки такого налога. Стабильность бизнеса – прежде всего.
Налог на товары и услуги. Это – австралийский НДС. Но, обратите внимание, его ставка составляет 10 %. По ряду социально значимых товаров и услуг (продукты питания, услуги в сфере здравоохранения) налог не выплачивается. В Австралии, как и в России, существует и система возврата налога на товары и услуги.
Налог на недвижимость в Австралии относится к числу местных. Налог этот имеет дифференцированную ставку в зависимости от целевого назначения недвижимого имущества. Для жилья он составляет, например, 0,35 %. А налог на коммерческую недвижимость составляет уже 1 %. В сельских районах налог взимается в размере 0,2 %. При этом власти штатов могут устанавливать плавающую шкалу налогообложения в зависимости от качества земли. Но это ещё не всё. При купле-продаже недвижимости власти штатов взимают гербовой сбор (англосаксонская налоговая традиция). Его величина пропорциональна цене сделки. Приведём полярные значения такого сбора. При стоимости недвижимости до 100 тыс. долларов сбор составляет 2 доллара с каждых 100. А если цена недвижимости зашкаливает за миллион – сбор составляет 49250 долларов плюс 6,75 долларов с каждой сотни сверх миллиона.
Прочие мелочи
Взимание налога на зарплату относится к ведению штатов. Его (как и в России) выплачивает работодатель. Размер этого налога варьируется от штата к штату, но в среднем по Австралии он составляет порядка 7 %. Российский работодатель, читая эти строки, может только тяжело вздохнуть и задуматься над совершенствованием серых зарплатных схем.
А вот чему наш работодатель завидовать не станет – так это обязанности австралийских коллег выплачиватьналог на бенефиты работодателя работнику. Под бенефитами подразумеваются различные льготы и бонусы, которые могут выражаться в самых различных формах: передача работнику имущества, предоставление права использования в личных целях корпоративного транспорта. В России топ-менеджмент прекрасно разбирается в таких вещах!
Налог на землю в Австралии также взимается властями отдельных штатов. Величина его очень невысока. Так, для участка некоммерческого использования ценой менее 75 тыс. долларов (а это – большинство земельных участков физических лиц под жильё) налог составляет в среднем 0,6 %. Оговоримся: размер налога кажется небольшим австралийцам. Средний уровень доходов землевладельцев позволяет выложить несколько сот долларов в год без особого ущерба для финансового здоровья.
Как и в других странах, в Австралии помимо прямых налогов с населения взимаются и косвенные налоги. К их числу относятся акцизы на табачные изделия, алкогольные напитки, топливо. Разумеется, многие импортные товары (те же табак и алкоголь) облагаются таможенными пошлинами. Всё, как у людей. Не смотрите, что они вверх ногами на той стороне Земли ходят.
Налоговая процедура
Индивидуальный номер налогоплательщика в Австралии получают все физические и юридические лица, ведущие деятельность на территории страны. Как получить австралийский ИНН: нужно обратиться в Управление по налогам, заполнить соответствующее заявление и предъявить документы, удостоверяющие личность заявителя. Разумеется, можно получить номер и на интернет-сайте налогового ведомства Австралии. В среднем получение ИНН занимает примерно месяц. Бланки налоговых деклараций можно найти в любом почтовом отделении, то есть за ними нет нужды обращаться непосредственно в налоговые органы.
Налогообложение в Австралии строится, что называется, на честном слове. Уклоняющихся от налогообложения бизнесменов по российским меркам – очень мало. И это несмотря на то, что уклонение от уплаты налогов не считается чересчур опасным правонарушением и наказывается штрафами, а не сроками. Возможно, играет свою роль и такое обстоятельство, как честная политика правительства. Если вы по ошибке перечислили лишние налоги – вам их непременно вернут (это называется Tax Retum).
Налог на газ
Правительство Австралии, видимо, всерьёз принимая свои обязательства по Киотскому протоколу, в 2023 году ввело налог на газ. То есть, на углекислый газ. Дело в том, что Австралия – один из крупнейших в мире источников загрязнения атмосферы Земли. По крайней мере, в расчёте на душу населения страна производит больше парниковых газов, чем любая другая развитая страна. Почему так происходит? Дело в том, что в стране кенгуру серьёзную долю топливно-энергетического баланса обеспечивают угольные ТЭЦ. И это несмотря на то, что по запасам урана Австралия занимает первое место в мире. Начиная с 2023 года, за каждую тонну произведённого углекислого газа компания должна будет платить в бюджет 25 долларов. И налог должен расти на 2,5 % ежегодно. Предупреждая рост тарифов, правительство обещает компенсировать домохозяйствам рост тарифов на коммунальные платежи. Странно, что правительство не говорит о возможности заморозить тарифы. Ведь производители тепловой и электрической энергии фактически получают возможность переложить эколог7ические платежи на плечи населения. А затем государство им эти платежи компенсирует.
Умеренная социально-ориентированная система
На первый взгляд, австралийцев всё-таки неплохо прижимают с налогами. Но это смотря с чем сравнить. Обратите внимание на ряд ключевых позиций: НДС, социальные выплаты работодателя, налог с продаж – по всем этим позициям налогоплательщик в Австралии находится в среднем в лучшем положении, чем его российский товарищ по несчастью. Да, некоторые виды налогов в Австралии носят прогрессивный характер. Но это значит только, что государство всерьёз относится к выполнению своих социальных обязательств. На богатых переносится часть обязанностей по поддержке социально-незащищённых слоёв населения.
А в целом налоговую систему можно вполне признать разумной, взвешенно и эффективной. Чего можно только пожелать налоговой системе России.
Евгений Сивков
Налоговые льготы в австралии на разработки и исследования в сфере инноваций
Согласно Глобальному рейтингу инноваций за 2023 год от Всемирной Организации по интеллектуальной собственности, Австралия заняла 22 место в мире и 6 место в Тихоокеанском регионе после Сингапура, Южной Кореи, Гонконга, Китая и Японии. В то же время в 2020 году Австралия хочет усилить свои позиции в сфере инноваций.
Научные исследования в сфере инновационных разработок и технологий являются важными для Австралии, так как они способствуют диверсификации национальной экономики и процветанию страны в будущем.
Инновационная деятельность основана на принципах современной науки, исследований и экспериментов, которая в итоге приводит к логическому заключению.
Перспективы проведения ICO в Австралии: Инвестиционные возможности Блокчейна
Компании, которые занимаются в Австралии научно-техническими разработками и исследованиями (Research and Development (R&D)), могут воспользоваться целевыми налоговыми льготами.
Чтобы воспользоваться преимуществами налоговых льгот на R&D, Вы должны быть субъектом R&D – это может быть корпорация, зарегистрированная в Австралии, согласно законодательству или в отдельных случаях – иностранная компания.
Также важно, чтобы инновационная деятельность компании была её основным видом бизнеса или вспомогательной деятельностью, которая непосредственно связана и способствует развитию основной деятельности компании в области R&D.
Размер налоговых льгот для компаний в данной сфере деятельности во многом зависит от годового объёма оборота. Поэтому налоговый возврат по подоходному налогу может быть в размере от 38,5% до 43,5%.
Плюсы жизни в австралии
В Австралии очень благоприятный для жизни климат и чистый воздух, потрясающая природа, отличная кухня, множество достопримечательностей, культурных и спортивных событий, захватывающих дух.
Австралийское общество включает много культур и религий. Люди отличаются дружелюбием, отзывчивостью и толерантно относятся к представителям всех рас.
Сильная экономика способствует карьерному росту и открывает широкие перспективы для эффективного ведения бизнеса в Австралии.
Австралия очень безопасная страна с хорошей системой медицины, социального обеспечения, инфраструктурой и развитой правовой системой, практически исключающей коррупцию.
Система высшего образования Австралии считается одной из лучших в мире. Это подтверждает тот факт, что по количеству иностранных студентов страна уступает только США и Великобритании.
Плюсы и минусы жизни в австралии
По официальным сведениям австралийских миграционных ведомств, основные причины переезда иностранцев в Австралию заключаются в трудоустройстве и воссоединении семей, далее следуют обучение, ведение бизнеса и беженство. Ежегодно местное население пополняется на несколько сотен тысяч постоянных жителей. В независимости от мотивов иммиграции нужно понимать положительные и отрицательные стороны жизни в Австралии.
Привлекательность австралии с точки зрения налогообложения
Австралию, как и многие другие развитые страны, сложно назвать страной с низким налогообложением. Налоги в Австралии достаточно высокие, но политика государства направлена на их снижение.
Так, в 2023 году планируется понизить сниженную ставку корпоративного налога на прибыль (27.5%) до 26%, а в 2023-2023 и вовсе до 25%. Ставка НДС в Австралии существенно ниже, чем во многих привычных нам странах, и составляет всего 10%.
Возможности, которые Австралия дает для бизнеса, впечатляют. Также как и привлекательность страны для жизни. И это, пожалуй, главное и в вопросах налогообложения: готовы ли мы платить за них? Дают ли они ощущение, что страна того заслуживает? И когда дело касается Австралии, многие приходят к выводу: да, заслуживает.
Работа и зарплата в австралии
Как уже упоминалось выше, работа в Австралии – это основная причина столь высокого притока иностранцев на континент. В стране действует специальная программа профессиональной иммиграции, которая позволяет местным компаниям довольно быстро найти квалифицированного специалиста из-за рубежа и тем самым заполнить дефицит в рабочей силе как в пределах отдельного региона, так и страны в целом.
Для участия в программе с последующим получением рабочей визы и переезда в Австралию на постоянное жительство, кандидат должен выполнить ряд требований, включая владение английским языком, наличие образования, уровня квалификации и опыта, предельного возраста (не более 45–50 лет), отсутствие судимости и серьезных болезней. Не менее важно обладать востребованной профессией в Австралии.
Актуальный перечень дефицитных профессий ((Skilled Occupation List (SOL)) на национальном и региональном уровне два раза в год публикует австралийский департамент труда и малого бизнеса. Наибольшие шансы найти работу в Сиднее и других крупных городах Австралии в 2023 году имеют медики, строители и инженеры. Кроме того, востребованы специалисты в сфере автомобильной промышленности и архитектуры.
С 1 июля 2023 года минимальная зарплата в Австралии составляет 20,33 австралийских долларов в час или 772,60 долларов в неделю (485 евро). Для молодых специалистов в возрасте до 20 лет предусмотрены более низкие ставки. По данным местного бюро статистики, средняя зарплата в Австралии равняется 1 328,9 австралийским долларам в неделю (875 евро) до уплаты налогов. При условии полной занятости доход взрослого австралийца составляет 1 748,40 доллара в неделю (1 150 евро).
Ставки налогов в австралии в 2023 году
Корпоративный налог на прибыль – 30% основная ставка и 27,5%, если годовой оборот менее 25 млн долларов.
НДС (GST) – 10% на большинство товаров и услуг.
Подоходный налог – прогрессивная шкала в зависимости от годового дохода:
Для резидентов
От 0 до $18 200 — 0
От $18 201 до $45 000 – 19 центов с каждого $1 от суммы более $18 200
От $45 001 до $120 000 – $5 092. Плюс 32,5 цента с каждого $1 от суммы более $45 000
От $120 001 до $180 000 – $29 467. Плюс 37 центов с каждого $1 от суммы более $120 000
От $180 001 и более – $51 667. Плюс 45 центов с каждого $1 от суммы более $180 000
Для нерезидентов
От $0 до $120 000 – 32,5 центов с каждого $1
От $120 001 до $180 000 – $39 000. Плюс 37 центов с каждого $1 от суммы более $120 000
От $180 001 и более – $61 200. Плюс 45 центов с каждого $1 от суммы более $180 000
Медицинский сбор (только для резидентов) – 2%
Стимулирование в сфере кинопроизводства и телевиденья австралии
На основе Закона от 2007 года и доработанной его версии в 2023 году, Австралия предлагает налоговые льготы для бизнеса, который занимается производством высокобюджетных фильмов и телевизионных проектов.
Существуют различные формы налоговых поощрений, это такие как: «Поддержка производителя», «Поддержка местных австралийских локаций» и «Поддержка формата спецэффектов».
- При съёмке художественных фильмов с австралийским контентом предлагается налоговая льгота в размере 40%.
- При съёмке документальных фильмов также с австралийским содержанием (минимальный бюджет 500 000 USD и более), налоговые вычеты составят 20%.
- Производство документальных фильмов с бюджетом от 125 000 USD до 500 000 USD, могут претендовать на выплату акционерного капитала, равную 20% бюджета.
- Высокобюджетные телевизионные проекты, с австралийской локацией и снятые непосредственно в Австралии, получают налоговый возврат в размере 16,5%.
- Съёмки фильмов с использованием: компьютерной графики и 3D-анимации, визуальных и оптических спецэффектов, которые произведены в Австралии, независимо от локации снятия сюжета, получают налоговую льготу в размере 30%.
Австралия, предоставляя налоговые льготы в области кинематографии и телевиденья стимулирует производителей использовать австралийских актёров, режиссеров, продюсеров, сценаристов, редакторов, а также австралийскую локацию, товары и услуги.
Все формы налоговых поощрений в секторе кинематографии и телевиденья, указанные выше, доступны только компаниям, которые являются резидентами Австралии или имеют постоянное представительство в стране. Также среди главных требований – это способность компании подавать годовую декларацию о подоходном налоге в Австралии.
Стимулы к сохранению окружающей среды в австралии
В соответствии с Законом о подоходном налоге от 1997 года, инвесторы могут получить налоговую выгоду от пожертвований средств или имущества на сумму более 5000 долларов США, которые будут направлены в фонд организаций по защите окружающей среды.
Например, если компания пожертвует 100 000 USD природоохранным учреждениям, то она ежегодно сможет получать возврат по налогам в размере 20 000 USD в течение пяти лет. Также налоговый возврат может применяться компанией при оплате налога на прирост капитала.
Цены в австралии в 2023 году
Хлеб (500 гр) – 2,85 A$
Молоко (0,6 литра) – 1,68 A$
Яйца (12 шт.) – 4,81 A$
Куриная грудка (1 кг) – 10,88 A$
Картофель (1 кг) – 3,28 A$
Австралийский сыр (1 кг) – 11,21 A$
Бананы (1 кг) – 3,57 A$
Яблоки (1 кг) – 4,49 A$
Бензин (1 литр) – 1,54 A$
Такси (1 км) – 2,16 A$
Проезд в общественном транспорте – 4,40 A$
Проездной билет на месяц – 150 A$
Коммунальные услуги (85 м.кв.) – 213,44 A$ в месяц
Мобильная связь (минута) – 0,40 A$
Интернет – 76,93 A$ в месяц
Примечание. Цены указаны в местной валюте – австралийских долларах (A$). Курс одного A$ сегодня равен 0,8 американским долларам и 0,6 евро.
Цены и стоимость жизни в австралии
По последним данным австралийских экспертов, цены на недвижимость в Австралии в последние годы снизились в среднем на 4%. Несмотря на это, если сравнивать с номинальными совокупными доходами австралийских граждан, стоимость жилья переоценена не менее чем на 45 процентов. Самые высокие цены на аренду недвижимости в Австралии зафиксированы в Сиднее, Мельбурне и Дарвине.
Средние расходы одного домашнего хозяйства в Австралии составляют 1 425 долларов в неделю. При этом одинокий человек в возрасте до 35 лет тратит на жилье около 284 долларов, на питание – 122, на одежду и обувь – 18, на медицинские услуги – 23, на досуг – 83.
Студия – 250–350 A$
Однокомнатная квартира – 350–450 A$
Двухкомнатная квартира/дом – 500–600/500-750 A$
Трехкомнатная квартира/дом – 700–1000/800–1200 A$
Чем мы можем помочь?
- проведем консультацию по налогам в Австралии;
- поможем с регистрацией предприятия в Австралии;
- посодействуем в получении номеров ABN, TFN и GST;
- откроем счет в Австралии;
- ответим на любые вопросы в ходе процесса;
- и др.
Заключение
Налоги в Австралии заслуживают отдельного внимания среди тех, кто планирует вести там бизнес или проживать. Будучи страной с очень хорошими условиями для бизнеса, Австралия не пугает предпринимателей налогами, но все же знать об основных налоговых ставках в Австралии необходимо.
Австралия не считается привлекательной страной с точки зрения налогообложения, потому что под «привлекательностью» чаще понимаются как раз невысокие налоги, множество льгот и возможностей для вычетов. Однако остальные преимущества Австралии для бизнеса на чаше весов всегда перевешивают высокие налоговые ставки.
Если Вас заинтересовала Австралия или появились вопросы, касающиеся налогообложения физических или юридических лиц, напишите специалистам GFLO Consultancy, мы будем рады помочь Вам на любом этапе!